BR-AE-08: W zestawieniu VAT z kategorią „Odwrotne obciążenie”…

StandardEN 16931-1 (europejski model semantyczny e-faktury)WagaBłąd: faktura zostaje odrzuconaSkładniaUBL, CIIPojęcia biznesowe

BG-23 VAT breakdown
BT-92 Document level allowance amount
BT-95 Document level allowance VAT category code
BT-99 Document level charge amount
BT-102 Document level charge VAT category code
BT-116 VAT category taxable amount
BT-118 VAT category code
BT-131 Invoice line net amount
BT-151 Invoiced item VAT category code

DotyczyKażda faktura EN 16931: XRechnung, ZUGFeRD 2.x / Factur-X (profile EN 16931, EXTENDED, XRECHNUNG), Peppol BIS Billing 3.0 oraz krajowe CIUS.

Oficjalna treść reguły

[BR-AE-08] In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Tekst normatywny jest w języku angielskim i cytowany bez zmian.

Dlaczego pojawia się ten błąd

Reguły VAT wiążą kategorię VAT pozycji, rabatów i opłat z podsumowaniem VAT dokumentu. Walidator sprawdza, czy dla każdej użytej kategorii istnieje dokładnie jeden pasujący wpis podsumowania, czy stawka i powód zwolnienia pasują do kategorii oraz czy podstawa i kwota podatku zgadzają się w każdej kategorii.

Jak to naprawić

Stosuj jeden kod kategorii VAT (UNTDID 5305: S stawka podstawowa, Z stawka zerowa, E zwolnienie, AE odwrotne obciążenie, K WDT, G eksport, O poza zakresem) spójnie w pozycjach i w podsumowaniu. Dla E, AE, K, G i O stawka musi wynosić 0 i wymagany jest powód zwolnienia (tekst lub kod VATEX); dla S stawka musi być większa od 0 bez powodu zwolnienia. Przelicz podstawę dla każdej kategorii z pozycji.

Co sprawdza walidator

Sprawdzany element (kontekst):

UBL

/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']

Test (XPath):

(exists(//cac:InvoiceLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:InvoiceLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount))))) or (exists(//cac:CreditNoteLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:CreditNoteLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)))))

CII

//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

Test (XPath):

(../ram:BasisAmount -1 < (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100)) and (../ram:BasisAmount +1 > (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100))

Popraw automatycznie

Ten błąd można poprawić automatycznie: po potwierdzeniu walidator przeliczy sumy i VAT z kwot pozycji.

Popraw fakturę →

To samo sprawdzenie przez API:

curl -F file=@invoice.xml https://einvoicechecker.com/v1/validate

Powiązane reguły

BR-AF-08 Dla każdej odrębnej stawki VAT w kategorii „IGIC”,…
BR-AG-08 Dla każdej odrębnej stawki VAT w kategorii „IPSI”,…
BR-E-08 W zestawieniu VAT z kategorią „Zwolnione z VAT”…
BR-G-08 W zestawieniu VAT z kategorią „Eksport poza UE”…
BR-IC-08 W zestawieniu VAT z kategorią „Dostawa wewnątrzwspólnotowa”…
BR-O-08 W zestawieniu VAT z kategorią „Niepodlegające VAT”…
BR-S-08 Podstawa stawki podstawowej (BT-116) niezgodna z pozycjami
BR-Z-08 W podsumowaniu VAT z kodem "Stawka zerowa" podstawa opodatkowania kategorii…

Najczęstsze pytania

Co oznacza BR-AE-08?

BR-AE-08 to reguła podstawowa en 16931: In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Czy moja faktura zostanie odrzucona z powodu BR-AE-08?

Tak. BR-AE-08 ma status „krytyczny”; walidatory (KSeF, punkty dostępowe Peppol, KoSIT) odrzucają fakturę do czasu poprawienia błędu.

Jakich formatów dotyczy BR-AE-08?

Każda faktura EN 16931: XRechnung, ZUGFeRD 2.x / Factur-X (profile EN 16931, EXTENDED, XRECHNUNG), Peppol BIS Billing 3.0 oraz krajowe CIUS. Składnia: UBL i CII.

Źródło: EN 16931-1:2017 schematron (CEN TC434, via Peppol BIS 3.0.20). Katalog wygenerowany z oficjalnych zestawów reguł dnia 2026-10-15.